虛擬通貨對金融監理帶來挑戰，同時也對金融創新帶來契機，除加速金融科技(fintech)的發展外，也衍生出實體通貨數位化的議題。
「央行數位通貨(CBDC)」尚無明確的定義，泛指由央行發行的新型態數位貨幣，有別於傳統的準備金。CBDC可按使用對象區分為批發型(wholesale)與零售型(retail)兩類；前者是作為金融機構跨行清算的工具，後者則是提供一般大眾使用。CBDC又可從存在形式區分為帳戶基礎(account-based)及代幣基礎(token-based)兩類；前者類似在央行開立個人存款帳戶，後者則是存放於電子錢包的央行代幣。此外，CBDC在設計上還有多種選擇，包括使用範圍、匿名程度、金額限制、營運時間，以及計息方式等，不同形式的CBDC對支付系統、貨幣政策及金融穩定有著不同的影響。
目前民眾日常交易所使用的貨幣有三種，即現金、銀行存款及電子貨幣，雖然都具有交易功能，但風險卻不同。持有現金是對央行的債權，持有存款是對銀行的債權，持有電子貨幣則是對電子支付機構的債權。目前電子貨幣的比重相對仍低，但隨著行動支付持續蓬勃發展，勢將引發對無現金社會的疑慮。如何讓民眾能繼續持有無風險性貨幣，是各國央行必須正視的問題。
瑞典央行鑒於國內現金支付的比例已低，為保障消費者權益、避免電子支付遭私人壟斷，而著手開發可供一般大眾使用的電子克朗(e-krona)。中國大陸幅員廣闊，行動支付十分發達，為降低實體通貨發行與調撥成本，中國人民銀行正積極研擬以法定數位貨幣取代現金的可行方式。加拿大、新加坡、日本及歐元區央行為提升現行支付系統的安全與效率，研擬發行批發型CBDC，並應用DLT於跨行交易清算上，已展開相關試驗。本行則是成立CBDC研究計畫專案小組，針對相關議題，進行研究與測試。
發行CBDC涉及諸多層面的問題，相關技術仍處於發展階段。為避免潛在的衝擊，現階段各國央行對此多抱持審慎態度，尚無任何具體推出的時間表，需待各項問題一一獲得解決，CBDC方有可能成為零售支付的最後一哩路。